M&A事業承継 用語集 会計・税務・ファイナンス

会計・税務における処理、資金調達の手法、各種ストラクチャーの特性についてまとめました。

コミットメントレター (こみっとめんとれたー)

コミットメントレターとは、ローン契約の締結前において、金融機関から買収SPCまたはスポンサーに対して、融資の意思を表明するものとして提出される書面であり、その内容は、融資の意思表明・確約、ローン契約の締結・融資の実行のための条件や金融機関によるコミットメントの有効期限等である。
信頼できる金融機関からのコミットメントレターの受領は、借手の買収交渉においてプラスに働く。一方の貸手はコミットメントレター提出にあたって、買収ファイナンスのアレンジの権限を独占的に付与されること(マンデート:Mandate)を求める。
融資の主要条件については、タームシートを通じて交渉がなされた後、コミットメントレターにタームシートを添付することで主要条件に関する合意がなされる。

 
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